一、单位基本情况

（一）单位概况。

从单位构成看，绩溪县教育体育局2022年度部门预算包括部门本级及下属二级机构共22个，包括绩溪中学、徽州学校、进修学校、适之中学、实验小学、桂枝小学、扬之小学、县幼儿园、上庄毓英学校、长安学校、荆州初级中学、临溪中心小学、荆州乡中心小学、扬溪镇中心小学、金沙学校、伏岭镇中心小学、瀛洲中心小学、家朋学校和板桥学校。编制总人数1293人、较上年减少74人，年末实有人数1166人，较上年减少64人。

根据《绩溪县教体局职能配置、内设机构和人员编制规定》，绩溪县教体局主要职能是： 

（1）全面贯彻执行党和国家教育体育工作的路线、方针、政策，监督、检查乡镇政府及各中小学校（幼儿园）对党和国家、省、市的教育体育方针、政策、法律、法规的贯彻执行情况。

（2）编制和制订全县教育体育事业中长期发展规划、年度计划和中小学布局调整规划并组织实施。

（3）组织和指导全县教育体育改革，建立适应社会主义市场经济体制需要的教育体育体制和运行机制；组织和指导教育教学研究和体育工作，对全县学校的办学和体育工作进行督导和评估。

（4）宏观管理和指导全县基础教育、职业技术教育、成人教育、体育教学、社会力量办学等工作；指导、推动各类教育教学计划和体育工作计划的修订；坚持社会主义办学方向、全面贯彻教育体育方针、全面推进素质教育、全面提高教学质量和全民身体素质。

（5）贯彻落实省、市下达的普通高校、成人高校、中专学校招生计划；制定普通高中、职业高中招生计划，并组织实施。

（6）拟订和执行教育基建投资、事业经费计划，管理国（境）外、中央、省对我县的教育贷款和援助等；规划和指导全县各级各类公办学校的校舍、设备的建设；管理本部门教育体育经费。

（7）统筹规划各类学校体校师资队伍建设，负责各类公办学校体校的教职工编制与人员调配。负责全县教师的专业技术职务评聘工作，全面推进教育体育系统人事制度改革。

（8）规划、组织和指导全县教育系统勤工俭学、校办企业以及教学设备和电教、教仪的配备等工作。

（9）组织实施全民健身计划，指导并开展群众性体育活动，实施国家体育锻炼标准，开展国民体质监测。

（10）统筹规划全县竞技体育发展，协调全县性体育竞赛竞技运动项目设置与重点布局，组织大型体育竞赛。指导全县体育总会、各单项体育运动协会等社会团体的工作。

（11）指导全县体育场馆建设，依法监督建设和保护体育场地设施。

（12）研究拟定体育经济政策，发展体育市场。归口管理全县体育对外交流，协同有关部门管理体育外事工作，组织开展对外合作与交流。

（13）承办县委、县政府和上级主管部门交办的其他事项。

单位预算资金。

2022年度部门年初预算数 17447.75万元，基本支出15788.3万元，项目支出1659.45万元。截至2022 年12月31日，部门预算实际支出 17447.75万元（含结转资金 0 万元），预算执行进度达 100%。其中：基本支出15788.3万元，项目支出1659.45万元。

单位绩效目标。

    1、保证教育局行政运行正常有序的进行。

2、科学配置教育资源，促进义务教育、学前教育和高中教育均衡发展。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

 1.绩效评价目的

通过对全年各类项目资金进行绩效评价，得出评价结论，针对项目管理不足之处，提出改进建议，供绩溪县财政局及项目单位参考应用，以强化中小学教师培训费项目资金专项管理，压实支出责任，提高财政资金的使用效益。

2.绩效评价对象、范围

绩效评价对象为2022年度各类项目项目，绩效评价范围覆盖项目决策、过程、产出和效益情况。

预算执行100%，具体工作任务已落实，项目已实施，按时按量完成。

绩效评价原则、指标体系、方法和标准。

  1.相关性原则。确定的绩效评价指标应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度，而与绩效目标无关的指标不应列入评价体系。

2.重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。

3.可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。

4.系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益和可持续影响等。

5.经济性原则。绩效评价指标不是设计得越复杂越好，应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。

本次绩效评价主要采用比较法、成本效益分析法、公众评判法等。

1.比较法。是指通过实际支出、实施效果等与绩效目标、历史情况、不同地区同类支出等的比较，综合分析绩效目标实现程度。

2.成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。

3.服务对象评判法。是指通过对服务对象进行问卷及抽样调查等对财政支出的效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

绩效评价标准是衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度，采用标准主要包括：

1.计划标准。是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。

2.历史标准。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。

3.行业标准。是指参照各级政府机关评价中小学教师培训费项目所采用的指标数据而制定相应的评价标准。

绩效评价工作小组依据相关性、重要性、可比性、系统性及经济性原则，围绕决策、过程、产出和效益四个方面设计绩效评价指标、评分标准和分值。绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式。总分设置为100分，等级划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

绩效评价工作过程。

1.前期准备

成立项目绩效评价工作小组。绩效评价工作小组按照《项目支出绩效管理办法》《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》以及《关于开展2022年度财政支出项目绩效重点评价工作的通知》等文件要求，结合中小学教师培训费项目具体情况制定绩效评价工作计划。

2.组织实施

（1）按计划与要求对2022年度项目绩效评价工作进行调研，设计绩效评价方案；

（2）项目绩效评价工作组成员收集项目资料，审查核实项目申报、评审、批复及实施等情况，资金拨付、使用及管理情况，相关制度建设执行情况，绩效目标实现程度等；

（3）拟定项目绩效评价指标体系，与绩溪县财政局、绩溪县教育局等相关部门商讨指标体系，根据反馈意见，修订绩效评价指标体系；

（4）根据修订后的指标体系以及绩效评价过程中出现的问题，项目绩效评价工作组进一步搜集、审核绩效评价所需的数据、资料。

3.撰写报告

（1）归纳、分析、综合数据与资料，对项目绩效进行分析，完成2022年度项目绩效评价报告征求意见稿；

（2）征询绩溪县财政局和绩溪县教育局的意见，对征求意见稿进行修改，完成项目绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价情况。

县教体局2020年部门绩效评价得分95分，评价等级为“优”。

从决策和过程指标来看，县教体局根据工作职责和任务设定的绩效目标基本合理；预算管理基本规范，管理制度较为健全；资产完整、配置合理，资产利用率较高，预算执行进度缓慢，年末结转结余资金较大；从履职效益看，部门基本能够按照职责及与目标任务组织开展相关工作，完成上级主管部门下达工作任务及县委、县政府、其他主管部门交办的任务。

评价得分情况。

通过加强教育教学管理，努力提高教育教学质量，丰富校内外活动内容，加强学前教育、义务教育、高中教育、民办教育管理，加强教师队伍建设，部门履职效益未充分实现，存在少部分目标未完成的情况。存在绩效指标设置不规范、指标量化程度不够，部分资金使用不规范，财务核算不够规范等问题。

四、绩效评价指标分析

截至 2022 年 12 月 31 日，按监控节点，预期指标值为衡 

量标准，我局预算执行进度为 100%。我单位严格按照绩效管理的相关要求，对本单位整体支出绩效运行实施监控，指标的完成情况如下： 

1.产出指标 

数量指标：资助家庭经济困难幼儿。该指标预期应助尽助，实际完成值应助尽助。 

普惠性学前教育覆盖。该指标预期值为 100%，实际完成值为 100%。 

免费教科书补助受益学生数。该指标预期值为应助尽助，实际完成。 

质量指标：设施设备质量达标率。该指标预期值为 100%，实际完成值为 100%。 

新建或改造校舍质量达标率。该指标预期值为 100%，实际完成值为 100%。 

时效指标：新建或改造校舍建设项目。设施该指标预期值为良好以上，实际完成值为良好。 

成本指标：项目建设资金。该指标预期值为≤235 万元，实际完成。 

2.效益指标 

社会效益指标指标：提高乡村教师队伍素质。该指标预期值为良好以上，实际完成值为良好。 

可持续影响指标：提高贫困学生身体素质。该指标预期值为良好以上，实际完成值为良好。

3.满意度指标师生、家长满意度指标：该指标预期值为 85%，实际完成值为 85%。 

综上，全年绩效目标预计能按时完成。

五、主要经验及做法

根据《会计法》《预算法》《行政事业单位财务规则》规定，严格按照专项资金管理制度认真落实专项资金专款专用，确保专项资金使用达到实效。资金拨付有完整的审批程序和手续；项目资金按规定机关评估论证，支出符合专项资金的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，较好地发挥了项目资金使用效益和社会效益，达到了项目所设立的绩效目标。

存在问题及原因分析

绩效目标设置科学性有待提高。存在个别工作活动绩效目标、指标的设置不够明确和具体的现象。预算做得不够精准，进度把握不准。城乡义务教育资源配置还存在着不平衡不充分的问题。一些乡村小规模学校的基本办学条件有待改善。对困难学生认定工作有待进一步加强。

绩效评价主观认为因素较大。对项目支出绩效评价的内容上还有待于进一步完善。随着绩效自评的进一步完善，各部门要加强资金的使用效率，以提高财政资金的使用效益。

七、有关建议

（一）增强部门绩效管理意识，认真落实主体责任

1.加强绩效目标管理工作

（1）加强预算绩效目标管理，编制完整、全面、量化可考核的绩效指标

编制完整、量化可考核的绩效指标。根据编制的绩效目标梳理绩效指标，对绩效目标进行细化、分解，全面完整反映绩效目标；规范绩效指标的填写，严格按照绩效指标编制的相关要求，正确编制绩效指标名称、指标值、度量单位等，绩效指标应做到简洁明确，同时明确绩效指标值，具有考核性、可衡量性。

（2）加强绩效目标基础管理工作

一是建议部门建立完善的绩效目标审核机制，每年预算申报前按照财政预算编制要求对制定的绩效目标进行审核，对于绩效目标不符合要求的及时修改、完善，并将绩效目标作为部门项目遴选排序、安排部门预算申报资金的重要依据。

二是提高绩效目标编制人员水平。对编制绩效目标的人员进行培训，明确编制绩效目标审核的要求，并提供绩效目标编制模板，加深编制人员对绩效目标的理解，掌握编制方法，规范填写绩效目标、绩效指标、指标值、度量单位、指标类型等，切实提高绩效目标编制水平。

2.设置部门整体绩效目标，应以部门职责为基础，分项细化各项部门职责所对应的工作，将部门整体支出绩效目标按照职责类型划分，在每个部门职责所对应的工作任务、预算项目中选取年度重点工作、重点目标、重点指标作为此类职责的年度绩效目标。

（二）优化财政资源配置效率，提高部门预算编制的准确性

1.为减少财政资金沉淀，提高资金使用效率，建议根据预算周期规划项目验收结算工作安排，提高资金支出整体效益。按基建程序编制预算，强化前期阶段预算编制的审核力度，避免将当年不具备支出条件的项目列入预算安排，使当年项目预算及时充分发挥效益。

2.按政府采购预算编制要求，结合采购需求，对列入《云南省政府集中采购目录》的采购项目以内的或者采购限额标准以上的项目资金编制政府采购预算。对政府采购预算编制不准确的，后期应及时进行调整，政府采购预算金额增减，按预算调剂程序，调入（出）政府采购预算。

3.对于超预算支出的问题，要严格控制开支。

（三）保证部门职责履行到位、职能发挥充分

切实推动部门职责履行到位、职能发挥充分，优化完善监管内容指标。必须要对监管内容进行细化梳理，建立一套科学可行的指标体系。强调全面履职、履职重点、履职成效

（四）加强项目资金管理

建议资金使用单位按专项资金管理办法要求专款专用，明确专项资金的使用范围、绩效管理和监督检查等方面的各项细则，以使项目资金使用有据可依，并在项目实施过程中加强动态管理，提高资金使用效益。

（五）加强财务监督管理，提高财务管理水平

1.夯实会计工作的基础，提高理论知识和业务技能水平，按照《政府会计制度》的规定对发生的支出进行准确核算。保证相同内容预决算口径保持一致。

2.建立固定资产盘点制度，定期开展固定资产清查盘点工作，原则上每年不少于1次，工作人员离岗、资产业务人员更换时，应对个人名下资产盘点交接；探索建立固定资产管理责任清单制度，明确部门的监管责任，单位的主体责任，相关内设机构的组织实施责任和资产保管责任；建立资产管理与预算管理、采购管理、财务管理、实物管理衔接的工作机制；将固定资产清查盘点工作制度执行情况作为资产管理绩效评价的考核内容。

3.县教体局应采取措施保证预决算公开准确性。

（六）建立健全资产管理制度

县教体局应制定针对本部门及下属管理的单位的资产管理规章制度。

（七）制定目标管理机制

县教体局应根据部门职能职责、部门年度重点工作任务，对目标进行责任分解和管理，由承接年度工作的各牵头单位制定相关的落实方案，在实施操作过程中加深了解。同时，县教体局对部门职能、部门内设机构的职能可进一步向部门工作人员介绍及解释，同时找出工作人员对部门总体评价满意度较低的原因并予以改进。

八、相关附件