一、项目基本情况

（一）项目概况

2022年上级下达城乡义务教育经费保障共计250万元，上述资金专项用于2022年城乡义务教育经费保障。

（二）项目绩效目标

及时足额拨付能有效保障学校正常运转，确保学校正常的教育教学秩序，城乡义务教育经费保障所需资金得到有效保障，继续巩固完善城乡义务教育学校校舍安全，落实国家资助及集中连片特困地区教师生活补助政策。

二、绩效评价工作开展情况

（一）、绩效评价目的、对象和范围

 1.绩效评价目的

通过对城乡义务教育经费保障资金进行绩效评价，得出评价结论，针对项目管理不足之处，提出改进建议，以强化城乡义务教育经费保障资金专项管理，压实支出责任，提高财政资金的使用效益。

2.绩效评价对象、范围

绩效评价对象为2022年度城乡义务教育经费保障资金250万元，绩效评价范围覆盖城乡义务教育经费保障决策、过程、产出和效益情况。

（二）、绩效评价原则、评价体系、评价方法、评价标准

1.相关性原则。确定的绩效评价指标应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度，而与绩效目标无关的指标不应列入评价体系。

2.重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。

3.可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。

4.系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益和可持续影响等。

5.经济性原则。绩效评价指标不是设计得越复杂越好，应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。

 

本次绩效评价主要采用比较法、成本效益分析法、公众评判法等。

1.比较法。是指通过实际支出、实施效果等与绩效目标、历史情况、不同地区同类支出等的比较，综合分析绩效目标实现程度。

2.成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。

3.服务对象评判法。是指通过对服务对象进行问卷及抽样调查等对财政支出的效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

绩效评价标准是衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度，采用标准主要包括：

1.计划标准。是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。

2.历史标准。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。

3.行业标准。是指参照各级政府机关评价城乡义务教育经费保障所采用的指标数据而制定相应的评价标准。

 

（三）、绩效评价工作过程

1.前期准备

成立项目绩效评价工作小组。绩效评价工作小组按照《项目支出绩效管理办法》《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》以及《关于开展2020年度财政支出项目绩效重点评价工作的通知》等文件要求，结合城乡义务教育经费保障具体情况制定绩效评价工作计划。

2.组织实施

（1）按计划与要求对2022年度城乡义务教育经费保障项目绩效评价工作进行调研，设计绩效评价方案；

（2）项目绩效评价工作组成员收集项目资料，审查核实项目申报、评审、批复及实施等情况，资金拨付、使用及管理情况，相关制度建设执行情况，绩效目标实现程度等；

（3）拟定2022年度城乡义务教育经费保障项目绩效评价指标体系，与绩溪县财政局、绩溪县教育局等相关部门商讨指标体系，根据反馈意见，修订绩效评价指标体系；

（4）根据修订后的指标体系以及绩效评价过程中出现的问题，项目绩效评价工作组进一步搜集、审核绩效评价所需的数据、资料。

3.撰写报告

（1）归纳、分析、综合数据与资料，对城乡义务教育经费保障项目绩效进行分析，完成2022年度城乡义务教育经费保障项目绩效评价报告征求意见稿；

（2）征询绩溪县财政局和绩溪县教育局的意见，对征求意见稿进行修改，完成《2022年度城乡义务教育经费保障项目绩效评价报告》。

三、综合评价情况及评价结论

绩效指标	一级 指标	二级指标	三级指标	指标值	全年实际完成值	分值
	产 出 指 标	数量指标	义务教育生均公用经费	生.年：小学675元、初中875元、特教6000元	生.年：小学675元、初中875元、特教6000元	5
			享受免费教科书政策的学生比例	义务教育阶段学生全覆盖	全县义务教育阶段学生全覆盖	5
			家庭经济困难学生享受生活补助政策比例	应助尽助	应助尽助	5
			教科书质量合格率	100%	100%	5
			农村学校校舍日常维修改造质量达标率	100%	100%	5
	效益 指标	社会效益 指标	乡村教师队伍素质	不断提升	不断提升	15
			试点地区学生身体素质	不断提升	不断提升	15
	满意度指标	服务对象 满意度指标	学校和老师满意度	≥85%	100%	5
			家长和学生满意度	≥85%	99%	5
总分						100

 

2022年绩溪县城乡义务教育经费保障项目绩效目标顺利完成，目立项依据充分、程序规范，资金到位及时，财务管理、业务管理等制度较健全。

四、绩效评价指标分析

（一）资金投入情况分析

1、项目资金到位情况分析。2022年城乡义务教育经费保障资金158万元，资金足额到位。

2、项目资金执行情况分析。制定绩溪县2022年城乡义务教育经费保障项目实施方案，按照项目实施的要求各部门明确职责，分工合作，组织实施。

3、项目资金管理情况分析。项目资金管理做到目标明确，责任到人，各学校成立义保工作领导小组对公用经费的管理、使用进行审核监督，大额支出经学校民主理财小组会议通过，无异议后经领导审批，再上报教体局计划财务股进行审核后支出。

（二）总体绩效目标完成情况分析

及时足额拨付能有效保障学校正常运转，确保学校正常的教育教学秩序，教师培训所需资金得到有效保障，继续巩固完善城乡义务教育学校校舍安全，落实国家资助及集中连片特困地区教师生活补助政策。

(三)绩效目标完成情况分析

1、产出指标完成情况分析。

（1）数量指标

我县公用经费共拨付250万元按小学675元/生.年、初中875元/生.年、特殊教育6000元/生.年标准核拨到校。

（2）质量指标：各项补助资金及时发放，义保政策严格落实到位，确保补助经费的严格落实。教科书质量合格率100%，校舍维修改造质量达标率100%。

2、效益指标完成情况分析。

乡村教师队伍素质、贫困地区学生身体素质不断提升。

3、满意度指标完成情况分析。

加大政策宣传，让每一位老师、学生、家长都能知晓国家义保政策，努力提升学生和家长的满意度。

五、主要经验及做法

根据《安徽省教育厅关于开展2022年度中央和省教育专项转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》精神，我县对2022年城乡义务教育经费保障项目绩效情况进行了认真的自评，自评结果在一定范围内进行了公开公示，接受社会监督。

六、存在问题及原因分析

（一）组织绩效管理培训

组织绩效管理培训，提升绩效管理技能水平，逐步健全预算绩效管理机制，不断推动预算和绩效管理一体化。合理编制预算，设置科学合理的绩效指标做好预算管理的首要工作。建议在申报绩效目标时，认真设计每一项绩效指标并确定指标值，做好绩效监控记录、绩效自评和绩效评价结果应用，积极配合财政部门监督，强化预算绩效管理。

（二）合理安排资金使用

建议学校与教育局之间加强沟通，学校应根据实际情况及早安排项目、提前组织项目实施，简化报批、投评流程，以节约时间，形成合力，对于年度确实执行不了的个别项目或调整预算或做好年度结转工作，以提高财政资金使用效率。

（三）制定具体的实施方案或计划

绩效县教育局应根据本县实际情况编制项目实施方案或计划，明确各个阶段工作每一项子任务完成的时间节点，尽量细化到每月需要完成的工作。此外，应该制定对中小学校资金使用的监督方案，保证项目的按时、优质完成。

七、有关建议

我县对2022年度教育专项转移支付义务教育补助经费绩效情况进行了认真的自评，自评结果在一定范围内进行了公开公示，接受社会监督。

 

                                                                          绩溪县教育体育局

                                                                           2023年4月18日