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绩溪县上庄镇人民政府
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索引号: 11341731003262671Y/202109-00029 组配分类: 年度财政预决算
发布机构: 绩溪县上庄镇人民政府 主题分类: 其他
名称: 上庄镇人民政府2020年度部门决算 文号:
生成日期: 2021-09-24 发布日期: 2021-09-24
上庄镇人民政府2020年度部门决算
发布时间:2021-09-24 08:40 来源:绩溪县上庄镇人民政府 浏览次数: 字体:[ ]

绩溪县上庄镇人民政府2020年度部门决算

2021年8月

 

 录

第一部分 绩溪县上庄镇人民政府概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 绩溪县上庄镇人民政府2020年度决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 绩溪县上庄镇人民政府2020年度决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

 

 

绩溪县上庄镇人民政府2020度决算情况

 

第一部分 绩溪县上庄镇人民政府概况

一、部门职责

党政办公室:负责综合信息、接待后勤、文秘、政务监督、宣传等工作。

党建办公室:负责党的建设、组织人事档案、统会、统战、工会等工作。

全域旅游发展办公室:负责文化旅游等工作。

社会综合治理办公室:负责政法、信访、综治维稳等工作。

经济发展办公室:负责经济建设、招商引资、安全生产与企业管理、村镇建设、

社会事务办公室:负责民政、社会保障、优抚、老龄、残联及文教卫、科技等事业的行政管理工作等。

卫生和计划生育办公室:负责人口和计划生育管理工作。

武装部:负责人民武装工作。

 

 

 

 

 

二、机构设置

从决算单位构成看,绩溪县上庄镇人民政府2020年度决算为本级决算,共有1户,与预算编制范围一致。

纳入绩溪县上庄镇人民政府2020年度部门决算编制范围的单位共1个,详细情况见下表:

序号 

单位名称 

1 

绩溪县上庄镇人民政府 

2 

…… 

第二部分 绩溪县上庄镇人民政府2020年度决算表

 

收入支出决算总表

 

 

 

公开01表

部门:                                                                        金额单位:万元

收入

支出

金额

项目

金额

 

 

 

一、一般公共预算财政拨款收入

974.12

一、一般公共服务支出

27.29

二、政府性基金预算财政拨款收入

29.80

二、外交支出

 

三、国有资本经营预算财政拨款收入

 

三、国防支出

 

四、上级补助收入

 

四、公共安全支出

 

五、事业收入

 

五、教育支出

26.41

六、经营收入

 

六、科学技术支出

 

七、附属单位上缴收入

 

七、文化旅游体育与传媒支出

8.18

八、其他收入

 

八、社会保障和就业支出

27.50

 

 

九、卫生健康支出

36.63

 

 

十、节能环保支出

 

 

 

十一、城乡社区支出

541.46

 

 

十二、农林水支出

336.46

 

 

十三、交通运输支出

 

 

 

十四、资源勘探信息等支出

 

 

 

十五、商业服务业等支出

 

 

 

十六、金融支出

 

 

 

十七、援助其他地区支出

 

 

 

十八、自然资源海洋气象等支出

 

 

 

十九、住房保障支出

 

 

 

二十、粮油物资储备支出

 

 

 

二十一、国有资本经营预算支出

 

 

 

二十二、灾害防治及应急管理支出

 

 

 

二十三、其他支出

 

 

 

二十四、债务还本支出

 

 

 

二十五、债务付息支出

 

 

 

二十六、抗疫特别国债安排的支出

 

本年收入合计

1003.92

本年支出合计

1003.92

使用非财政拨款结余

 

结余分配

 

年初结转和结余

 

年末结转和结余

 

 

 

 

 

总计

1003.92

总计

1003.92

 

收入决算表

                                             

 

 

 

 

 

 

公开02表

部门:                                                                            金额单位:万元

项目

本年收入合计

财政拨款收入

上级补助收入

事业收入

 

经营

收入

附属单位上缴收入

其他

收入

功能分类科目编码

科目名称

小计

其中:教育

收费

合计

1003.92

1003.92

0

0

0

0

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支出决算表

 

 

 

 

 

 

 

 

公开03表

部门                                                                       金额单位:万元

项目

本年支出合计

基本支出

项目支出

上缴上级支出

经营支出

对附属单位补助支出

功能分类科目编码

科目名称

合计

1003.92

816.79

187.13

0

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

财政拨款收入支出决算总表

 

 

 

 

公开04表

部门:

 

 

 

金额单位:万元

         收入

       支出

   目

金额

项目

小计

一般公共预算财政拨款

政府性基金预算财政拨款

国有资本经营预算财政拨款

一、一般公共预算财政拨款

974.12

一、一般公共服务支出

27.29

27.29

0

0

二、政府性基金预算财政拨款

29.8

二、外交支出

 

 

 

 

三、国有资本经营预算财政拨款

 

三、国防支出

 

 

 

 

 

 

四、公共安全支出

 

 

 

 

 

 

五、教育支出

26.41

26.41

 

 

 

 

六、科学技术支出

 

 

 

 

 

 

文化旅游体育与传媒支出

8.18

8.18

 

 

 

 

八、社会保障和就业支出

27.5

27.5

 

 

 

 

九、卫生健康支出

36.63

36.63

 

 

 

 

十、节能环保支出

 

 

 

 

 

 

十一、城乡社区支出

541.46

511.66

29.8

 

 

 

十二、农林水支出

336.46

336.46

 

 

 

 

十三、交通运输支出

 

 

 

 

 

 

十四、资源勘探信息等支出

 

 

 

 

 

 

十五、商业服务业等支出

 

 

 

 

 

 

十六、金融支出

 

 

 

 

 

 

十七、援助其他地区支出

 

 

 

 

 

 

十八、自然资源海洋气象等支出

 

 

 

 

 

 

十九、住房保障支出

 

 

 

 

 

 

二十、粮油物资储备支出

 

 

 

 

 

 

二十一、国有资本经营预算支出

 

 

 

 

 

 

二十二、灾害防治及应急管理支出

 

 

 

 

 

 

二十三、其他支出

 

 

 

 

 

 

二十四、债务还本支出

 

 

 

 

 

 

二十五、债务付息支出

 

 

 

 

 

 

二十六、抗疫特别国债安排的支出

 

 

 

 

本年收入合计

1003.92

本年支出合计

1003.92

974.12

29.8

 

年初财政拨款结转和结余

 

年末财政拨款结转和结余

 

 

 

 

  一般公共预算财政拨款

 

 

 

 

 

 

  政府性基金预算财政拨款

 

 

 

 

 

 

  国有资本经营预算财政拨款

 

 

 

 

 

 

总计

1003.92

总计

1003.92

974.12

29.8

 

 

一般公共预算财政拨款支出决算表

     公开05表

部门:                                                                   金额单位:万元

功能分类

科目编码

科目名称

本年支出

合计

基本支出

项目支出

合计

974.12

816.79

157.33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

公开06表

部门:                                                              

 

 

 

 

 

单位:万元

经济分类科目编码

科目名称

决算数

经济分类科目编码

科目名称

决算数

经济分类科目编码

科目名称

决算数

301

工资福利支出

440.57

302

商品和服务支出

338.48

307

债务利息及费用支出

 

·fg/l;830101

  基本工资

114.08

30201

  办公费

4.17

30701

  国内债务付息

 

30102

  津贴补贴

122.22

30202

  印刷费

30702

  国外债务付息

 

30103

  奖金

79.01

30203

  咨询费

30703

  国内债务发行费用

 

30106

  伙食补助费

3.32

30204

  手续费

30704

  国外债务发行费用

 

30107

  绩效工资

30205

  水费

310

资本性支出

30108

机关事业单位基本养老保险费

74.80

30206

  电费

4.46

31001

  房屋建筑物购建

30109

  职业年金缴费

30207

  邮电费

4.96

31002

  办公设备购置

30110

  职工基本医疗保险缴费

30208

  取暖费

31003

  专用设备购置

30111

  公务员医疗补助缴费

30209

  物业管理费

31005

  基础设施建设

30112

  其他社会保障缴费

30211

  差旅费

4.12

31006

  大型修缮

30113

  住房公积金

47.15

30212

因公出国(境)费用

31007

  信息网络及软件购置更新

30114

  医疗费

30213

  维修(护)费

31008

  物资储备

30199

  其他工资福利支出

30214

  租赁费

2.30

31009

  土地补偿

303

对个人和家庭的补助

37.74

30215

  会议费

0.90

31010

  安置补助

30301

  离休费

30216

  培训费

0.64

31011

  地上附着物和青苗补偿

 30302

  退休费

3.53

30217

  公务接待费

17.20

31012

  拆迁补偿

30303

  退职(役)费

30218

  专用材料费

31013

  公务用车购置

30304

  抚恤金

30224

  被装购置费

31019

  其他交通工具购置

30305

  生活补助

24.41

30225

  专用燃料费

31021

  文物和陈列品购置

30306

  救济费

30226

  劳务费

196.30

31022

  无形资产购置

30307

  医疗费补助

30227

  委托业务费

31099

  其他资本性支出

30308

  助学金

30228

  工会经费

3

312

对企业补助

30309

  奖励金

9.80

30229

  福利费

31201

  资本金注入

30310

  个人农业生产补贴

30231

公务用车运行维护费

8.30

31203

  政府投资基金股权投资

30311

代缴社会保险费

30239

  其他交通费用

8.90

31204

  费用补贴

30399

对其他个人和家庭的补助支出

30240

  税金及附加费用

31205

  利息补贴

30299

其他商品和服务支出

83.23

31299

  其他对企业补助

 

 

399

其他支出

 

 

39906

  赠与

 

 

39907

  国家赔偿费用支出

 

 

39908

  对民间非营利组织和群众性自治组织补贴

 

 

39999

  其他支出

 

人员经费合计

478.31

公用经费合计

338.48

 

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

                                                          公开07表

部门:                                                                          单位:万元

功能分类

科目编码

科目名称

年初结转和结余

本年收入

本年支出

年末结转和结余

合计

基本支出结转

项目支出结转和结余

合计

基本支出

项目支出

合计

基本支

项目支出

合计

基本支出结转

项目支出结转和结余

项目支出结转

项目支出结余

合计

29.8

29.8

29.8

29.8

本级政府没有政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出,故本表无数据。

 

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

公开08表

部门:                                                             金额单位:万元

功能分类

科目编码

科目名称

本年支出

合计

基本支出

项目支出

合计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本级政府没有使用国有资本经营预算安排的支出,故本表无数据

 

第三部分 绩溪县上庄镇人民政府2020年度决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计1003.92万元(含使用非财政拨款结转结余和年初结转结余)、支出总计1003.92万元(含结余分配和年末结转结余)。与2019年相比,收、支总计各减少197.11万元,下降16.4%,主要原因:一是人员减少,预算开支减少;二是2020年度扶贫项目支出纳入预算资金。

二、收入决算情况说明

2020年度收入合计 1003.92万元,其中:财政拨款收入1003.92万元,占100%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;其他收入0万元,占0%。

三、支出决算情况说明

2020年度支出合计1003.92万元,其中:基本支出816.79万元,占81.3%;项目支出187.13万元,占18.6%;经营支出0万元,占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入总计1003.92万元(含年初财政拨款结转结余),支出总计1003.92万元(含年末财政拨款结转和结余)。与2019年相比,财政拨款收、支总计各减少197.11万元,下降16.4%,主要原因:一是人员减少,预算开支减少;二是2020年度扶贫项目支出纳入预算资金。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出974.12万元,占本年支出的100%。与2019年相比,一般公共预算财政拨款支出减少1173万元,下降16.9%。主要原因一是人员减少,预算开支减少;二是2020年度扶贫项目支出纳入预算资金。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出974.12万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出27.29万元,占2.8%;教育(类)支出26.41万元,占2.7%;科学技术(类)支出0万元,占0%;文化体育与传媒(类)支出8.18万元,占0.84%;社会保障和就业(类)支出27.50万元,占0.83%;农林水(类)支出336.46万元,占34.5%;住房保障(类)支出0万元,占0%;卫生健康(类)支出36.63万元,占3.76%;城乡社区(类)支出541.46万元,占55.58%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为974.12万元,支出决算为974.12万元,完成年初预算的100%。其中:基本支出974.12万元,占100%。具体情况如下:一般公共服务(类)支出27.29万元,占2.8%;教育(类)支出26.41万元,占2.71%;文化体育与传媒(类)支出8.18万元,占0.84%;社会保障和就业(类)支出27.50万元,占2.82%;卫生健康支出(类)支出36.63万元,占3.76%;城乡社区支出(类)支出541.46万元占55.58%;农林水(类)支出336.46万元,占34.53%。

1.一般公共服务(类)人大事务(款)行政运行(项)。年初预算为7.19万元,支出决算为7.19万元,完成年初预算的100%。2.一般公共服务(类)党委办公厅(室)及相关机构事务(款)一般行政管理事务(项)。年初预算为27.29万元,支出决算为27.29万元,完成年初预算的100%。

3.教育(类)普通教育(款)小学教育(项)年初预算为12.20万元,支出决算为12.20万元,完成年初预算的100%。

4.教育(类)普通教育(款)初中教育(项)年初预算为14.21万元,支出决算为14.21万元,完成年初预算的100%。

5.文化体育与传媒(类)文化旅游体育与传媒支出(款)广播(项)年初预算为8.18万元,支出决算为8.18万元,完成年初预算的100%。

6.城乡社区支出(类年初预算为511.66万元,支出决算为511.66万元,完成年初预算的100%,

7.农林水(类)。年初预算为336.46万元,支出决算为336.46万元,完成年初预算的100%。

 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出816.79万元,其中:人员经费478.31万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、代缴社会保险费、对其他个人和家庭的补助支出;公用经费338.48万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品服务支出、 国内债务付息、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出、费用补贴、利息补贴等。

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         

七、政府性基金财政拨款收入支出决算情况说明

2020年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0万元,本年收入29.80万元,本年支出29.80万元,年末结转和结余0万元。具体情况说明如下:

1.社会保障和就业支出(类)大中型水库移民后期扶持基金支出(款)其他大中型水库移民后期扶持基金支出(项)。年初预算为29.8万元,支出决算为29.8万元,完成年初预算的100%。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

2020年度本部门没有使用国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

九、其他重要事项情况说明

(一)机关运行经费支出情况。

2020年度,绩溪县上庄镇人民政府机关运行经费支出974万元,比2019年减少227.03万元,下降18.9%,主要原因是压缩一般性支出。

(二)政府采购支出情况。

2020年度,绩溪县上庄镇人民政府采购支出总额万元,其中:政府采购货物支出4.3828万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%。

(三)国有资产占有使用情况。

截至2020年12月31日,绩溪县上庄镇人民政府共有车辆2辆,其中:主要领导干部用车2辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆,特种专业技术用车0辆,执法执勤用车0辆,其他用车0辆;单价50万元以上的通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

 (四)关于2020年度预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求,本乡镇人民政府组织对2020年度纳入部门预算的项目支出全面开展了绩效自评,共13个项目,涉及资金332.3万元。从评价情况看,为了更好发挥财政资金的经济效益、社会效益、政治效益,按照要求,本单位对预算绩效指标权重按照预算执行率50%、质量指标100%、时效指标90%、服务对象满意度指标90%进行设置。从自评情况来看,较好的完成了年初的目标。组织对“寺后茶叶种植项目”开展了部门评价,共涉及资金44万元。以上项目由我部门自行组织(或“委托第三方机构”)开展绩效评价。从评价情况看,项目的预算执行率、质量指标、时效指标、服务对象满意度指标均达到目标,各项目均达到较好的执行效果。,项目的预算执行率、质量指标、时效指标、服务对象满意度指标均达到目标,各项目均达到较好的执行效果组织对2020年度上庄镇人民政府整体支出开展绩效自评。评价结果显示,评价结果显示,上庄镇镇政府对预算管理工作重视程度加强;从执行结果上看各项指标均取得较好的效果,项目支出管理规范性明显提升。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

   

上庄镇人民政府2020年度决算中反映“寺后茶叶种植项目”绩效自评结果。

寺后茶叶种植项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。全年预算数为44万元,执行数为44万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况:带动周边农户发展茶叶种植,为村民种植茶叶提供良好的示范,同时可雇佣贫困户和村中闲散劳动力进行日常田间管理,为他们就近务工增加收入渠道提供了便利条件。寺后茶叶种植项目绩效自评综述:(同上)。

 

 

项目支出绩效自评表 

 2020  年度)

项目名称

寺后茶叶种植项目(湖川)

主管部门

县交运局

实施单位

上庄镇人民政府

项目资金

(万元)

 

年初预算数

全年预算数(A)

全年执行数(B)

分值

执行率(B/A)

得分

年度资金总额:

44万

44万

44万

10

100%

10

 其中:本年财政拨款

44万

44万

44万

-

100%

-

    上年结转资金

 

 

 

-

 

-

       其他资金

 

 

 

-

 

-

年度总体目标完成情况

预期目标

实际完成情况

种植茶叶50亩,该项目实施后,茶叶成熟后每年可直接增加村集体经济收入7万元 ,36户贫困户直接受益,通过提高寺后村茶叶种植水平及销售,带动全村发展产业,切实提高农户的家庭收入。

已完成年初设定目标,已增加村集体经济收入7万元;36户贫困户直接受益,已带动全村发展产业,切实提高了寺后村农户的家庭收入。

年度绩效指标完成情况

一级

指标

二级指标

三级指标

年度指标值

实际完成值

分值

得分

偏差原因分析及改进措施

(50分)

数量指标

指标1:茶叶种植

50亩

50亩

12

12

 

指标2:

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

质量指标

指标1:项目(工程)验收合格率

100%

100%

13

13

 

指标2:

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

时效指标

指标1:项目(工程)完成及时率

≥95%

≥95%

13

13

 

指标2:

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

成本指标

指标1:

 

 

 

 

 

指标2:

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

(30分)

经济效益

指标

指标1:

 

 

 

 

 

指标2:

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

社会效益

指标

指标1:收益建档立卡贫困户数

115人

115人

10

10

 

指标2:收益建档立卡贫困户数

36户

36户

10

10

 

……

 

 

 

 

 

生态效益

指标

指标1:

 

 

 

 

 

指标2:

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

可持续影

响指标

指标1:提高贫困户茶叶种植水平及销售,带动全村发展产业

≥2年

≥2年

10

10

 

指标2:

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

满意度指标

(10分)

服务对象

满意度指标

指标1:收益贫困人口满意度

≥95%

≥95%

10

10

 

指标2:周边农户满意度

≥95%

≥95%

10

10

 

……

 

 

 

 

 

总分

 

 

100

100

 

注:1.一级指标分值统一设置为:产出指标50分、效益指标30分、服务对象满意度指标10分、预算资金执行率10分。如有特殊情况,上述权重可做适当调整,但加总后应等于100分。各部门根据各项指标重要程度确定三级指标的分值。得分一档最高不能超过该指标分值上限。

    2.定性指标根据指标完成情况分为:达成预期指标、部分达成预期指标并具有一定效果、未达成预期指标且效果较差三档,分别按照该指标对应分值区间100-80%(含80%)、80-60%(含60%)、60-0%合理确定分值。

    3.定量指标若为正向指标(即指标值为≥*),则得分计算方法应用全年实际值/年度指标值该指标分值;若定量指标为反向指标(即指标值为≤*),则得分计算方法应用年度指标值/全年实际值该指标分值;定量指标得分最高不得超过该指标分值上限。

    4.评价得分说明:说明全年实际值与年度指标值偏离情况(未达、持平、超额)。

 

 

3.部门评价项目绩效评价结果。

2020年度寺后茶叶种植项目(湖川)绩效评价报告

一、项目基本情况

(一)项目概况。

上庄镇寺后茶叶种植项目(湖川)系到村产业发展项目,由上庄镇人民政府负责组织实施,项目责任主体为寺后村村民委员会,项目监督为寺后村监督委员会,技术指导(项目主管部门)为绩溪县农业农村水利局。建设地址在上庄镇寺后村湖川组毗邻红泥降已建茶场周围,增加50亩茶园的建设(包括50亩山场土地租赁、荒山复垦、700米机耕路建设、施肥、茶亩、种植、管理等)。资金规模为44万元,全部为财政专项扶贫资金。

(二)项目绩效目标。

    项目实施后,将带动周边农户发展茶叶种植,为村民种植茶叶提供良好的示范,同时可雇佣贫困户和村中闲散劳动力进行日常田间管理,为他们就近务工增加收入渠道提供了便利条件。如按每亩需务工2000元计算,50亩农户每年可取得务工收入10万元。3年后茶叶进入采摘、加工、销售期,预计年增加村集体经济收益7万元以上。

二、绩效评价工作开展情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

财政扶贫资金绩效评价的目的是突出脱贫成效,强化监督管理,保证财政扶贫资金管理使用的安全性、规范性和有效性。

(二)绩效评价原则

1、聚焦精准、突出成效

2、科学规范、公正公开

3、分类分级、权责统一

(三)评价得分的计算及等级评定

根据计算结果的分值,确定项目最后达到的等级。绩效评价采用百分制,满分100分,按得分的高低依次分为优秀(s≥90)、良好(90>s大于等于80)、及格(80>s≥60)、不及格(s<60)四个等级。

三、绩效评价依据

(一)党中央、国务院关于脱贫攻坚和扶贫开发的方针政策;省市县委、省市县政府关于脱贫攻坚和扶贫开发的决策部署;

(二)各级财政、扶贫部门制定印发的财政专项扶贫资金和扶贫项目管理的有关规章和规范性文件;

(三)各级财政、扶贫部门反映资金管理的有关资料,全国扶贫开发信息系统有关信息;

(四)资金拨付文件及相关资料;

(五)审计部门、财政监督检查机构出具的有关财政专项扶贫资金审计报告、检查结果;

(六)其他相关资料。

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况。

上庄镇寺后村茶叶种植项目(湖川)纳入资金单位财务处理,建立专帐,分项目核算成本。根据《安徽省扶贫项目管理办法》的规定,非到户项目形成的资产为项目收村民集体所有,项目实施单位应当通过验收的项目正式交付项目受益对象,截止2020年12月31日,寺后村村民委员会会计账面未反应该项资产的存在。

(二)项目过程情况。

在绩效评价过程中,未发现资金使用单位存在违反财务会计制度,如大额现金支付、白条支付等情况。

(三)项目产出情况。

根据提供的现有资料反映,寺后村茶叶种植项目(湖川)实际种植茶叶50亩,完成年度计划的100%。预计3年后为村集体经济年增加收入7万元以上,增加的集体收入为36胡贫困户开展分红、增加收入,涉及人口115人,完成年度计划的100%。

(四)项目效益情况。

寺后村茶叶种植项目(湖川)对提高贫困户茶叶种植水平及销售,带动全村发展产业10以上,完成年度计划的100%。

五、主要经验及做法

通过对绩溪县2020年度财政专项扶贫资金—上庄镇寺后村茶叶种植项目(湖川)考核查验,对照《绩溪县2020年度财政专项扶贫资金绩效评价指标体系》,项目目标明确,管理基本到位,资金使用规范,基本能按照项目规定的要求去完成。

六、存在问题及原因分析

(一)未按照项目审定价格结算。按照安徽人和工程项目管理有限责任公司出具的审核报告,上庄镇寺后村茶叶种植项目(湖川)审定造价为440036.50元,比送审造价核减858.50元,其中波纹管材料核减808.50元,化肥农药核减50.00元。账面反映实际支付价款为440895.00元。

(二)未对项目形成的资产进行会计核算。根据《安徽省扶贫项目管理暂行办法》(皖扶办[2018]116号)的规定,非到户项目形成的资产为项目收益村民集体所有。建议上庄镇人民政府应当将通过验收的项目正式交付项目受益对象,并办理交接手续,纳入受益存会计核算。

(三)为加强对茶叶培育过程的管护培养,上庄镇寺后村村民委员会已制定了《寺后村湖川茶叶种植管护管养制度》。

七、有关建议

(一)建议按审核报告审定价格结算,收回多支付款项858.50元。

(二)建议上庄镇人民政府应当将通过验收的项目正式交付项目受益对象,并办理交接手续,纳入受益村会计核算。

(三)建议该村民委员会按制度办事,加强管护管养,确保3年后能实现年增加村集体收入7万元以上;同时建议项目实施单位、主管部门、扶贫及财政部门定期加强监督与指导,为贫困户及贫困人口带来实实在在的分红收益。

 

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

四、附属单位上缴收入:指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

五、经营收入指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

六、其他收入:指除财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入以外的各项收入。

七、使用非财政拨款结余:指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

八、年初结转和结余:指以前年度安排、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

九、结余分配:指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政拨款结余中提取的职工福利基金、事业基金等。

十、年末结转和结余:指单位本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化未全部执行或未执行,结转到以后年度继续使用的资金,或项目已经完成等产生的结余资金。

十一、基本支出:指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出:指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

    十三、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指单位用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十五、机关运行经费:指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。