板发〔2020〕45号

 

上报扶贫项目类问题整改工作的报告

 

县委整改办：

按照6月2日县调度会精神，我乡党委、政府高度重视扶贫项目类整改工作，召开会议研究部署整改措施。现将我乡扶贫项目类整改工作报告如下：

一、关于2020年入股类项目未形成固化资产问题整改

(一)校头村入股龙翔农副产品销售有限公司项目，项目资金40万元。

整改情况：项目已建立利益联结机制带动贫困户10户。同时与绩溪龙翔农副产品销售有限商谈拟以公司生鲜面积80平方米（价值41.6万元）作为固化资产，下一步将按程序进行评估确定。

（二）玉台村入股绩溪县吴山塘山核桃种植专业合作社项目，项目资金50万元。

整改情况：已与合作社建立利益联结机制带动贫困户5户。

（三）龙丛村入股龙翔农副产品销售有限公司项目，项目资金50万元。

整改情况：项目已建立利益联结机制带动贫困户10户。

同时与绩溪龙翔农副产品销售有限商谈以公司冷冻库2个、货架180组、保险柜3台、冰柜5台、保鲜库2个等（价值53.4万）作为固化资产，下一步将按程序进行评估确定。

（四）庙山村入股绩溪徽顺酒店管理有限公司产业发展项目，项目资金40万元。

整改情况：项目已建立利益连带机制带动贫困户3户。

同时与绩溪徽顺酒店管理有限商谈以公司食品储存冻库2个、生鲜恒温库2个、食品切割机、包装机、蔬菜加工机等（价值42万元）作为固化资产投资，下一步将按程序进行评估确定。

（五）下溪村入股绩溪县溪谷生态农业有限发展公司项目，项目资金40万元。

整改情况：项目已建立利益连带机制带动贫困户4户。同时与绩溪溪谷生态农业发展商谈以公司石蛙种苗繁殖场面积1000平方(价值80万元) 作为固化资产，下一步将按程序进行评估确定。

二、到户入股项目（托管）项目问题整改

（一）2016年贫困户到户产业扶贫资金12万元托管松州中药材协会问题。

整改情况：原托管合同已经于2018年到期，后与松州中药材协会继续签订资金托管协议，续订合同期限2年，2020年12月15日到期。分配方式：2019年度分红0.96万元，已返还本金2万元。目前剩余本金10万元，计划合同到期后收回本金及2020年度分红资金0.8万元。下一步计划重新按照相关程序，将扶贫资金12万元托管至涉农企业，并进一步完善带贫减贫机制。

（二）2016、2017年贫困户扶贫产业发展资金15万元托管松州中药材协会问题。

整改情况：托管协议签订时间2017年5月11日，期限三年。分配方式：2018年分红1.2万元，返还本金1.5万元。2019年分红1.08万元，返还本金1.5万元。目前剩余本金12万元。计划本月收回本金及2020年度分红资金0.96元，重新按照相关程序，将扶贫资金15万元托管至涉农企业，并进一步完善带贫减贫机制。

（三）2016、2017年贫困户扶贫产业发展资金30万元托管黄山石英有限公司问题。

整改情况：托管协议签订时间2017年5月11日，期限三年。分配方式：2018年分红2.4万元，返还本金3万元。2019年分红2.16万元，返还本金3万元。目前剩余本金24万元。计划本月收回本金及2020年度分红资金1.92万元，重新将扶贫资金30万元托管至涉农企业，并进一步完善带贫减贫机制。

三、部分到村入股项目入股非涉农主体问题。

（一）2016年庙山村入股安徽省立兴化工有限公司项目，项目资金30万元。

整改情况：2016年庙山村入股安徽省立兴化工有限公司项目已经于2019年到期，后庙山村按照程序将项目资金30万元重新入股绩溪徽顺酒店管理有限公司，属于涉农企业。

（二）2016年玉台村入股黄山石英有限公司项目，项目资金30万元。

整改情况：项目入股合同期限5年，2021年9月1日到期。目前企业总体信用、效益良好，计划合同到期后收回重新安排。

（三）龙丛村入股松州中药材协会项目，项目资金50万元。

整改情况：项目入股合同期限2年，2020年12月15日到期。目前协会总体信用、效益良好，计划合同到期后收回重新安排。

（四）龙丛村入股联发新能源有限公司，项目资金20万元。

整改情况：项目入股合同期限2年，2020年7月24日到期。目前公司总体信用、效益良好，计划合同到期后收回重新安排。

四、市委巡察整改“回头看”反馈扶贫资金项目问题

 （一）龙丛村

1、账务处理不规范，债权债务不实；应收款长期挂账；货币资金出纳与会计账不符。

（1）2017年6月0001#凭证，收到产业扶贫项目中药材项目款50万元；6月0002#凭证，拨付50万元入股松洲中药材协会，但在账务处理上实行“专项应付款”对冲，以至于账面无法反映资产负债。2017年9月0001#凭证，收到产业扶贫光伏项目资金20万元；9月0002#凭证入股绩溪县联发新能源有限公司，但在账务处理上实行“专项应付款”对冲，以至于账面无法反映资产负债。

整改情况：乡财务部门于2020年5月18日对入账科目进行调整更正，并对更正情况做了说明。

（2）2018年2月14日，汪炳龙以“用于支付历年村委会欠账年终处理”事由借款5万元，并附承诺书“于2018年3月14日予以归还”，但一直未归还。

整改情况：汪炳龙借款5万元已经于2020年6月1日归还。具体“用于支付历年村委会欠账年终处理”情况如下：实际支付胡建光水毁道路抢修的铲车费4200元，冯星源新屋下道路施工挖机机械费8200元，胡建华沿坑桥建设工程款5000元，汪瑞武龙丛村自来水工程款10000元，龙丛源古道建设款15000元，村委会翻盖工资500元，胡唐正三轮车运输费3000元，周道为挖机机械费3300元，扬溪供电所电费欠账915元。以上总共支出50115元，以上支出按程序全部支付到位。

（3）2019年12月31日，资产负债表反映货币资金期末数514106.69元，但出纳对账单为512530.99元，误差1570.70元。

整改情况: 6月2日，乡三资管理中心工作人员对龙丛村资产负债表反映货币资金期末数与出纳对账单不一致进行了核实，发现该村2018年9月30日提取现金1575.70元，在做会计账时未做现金会计处理，已经对现金支出进行了补录。

（二）庙山村

1、对“资金使用不精准”问题，仅以一份建议书和一份说明作为佐证材料。

整改情况：项目资金拨付对象不准问题是由于棚坑公路硬化工程承包人安徽省龙川绿地工程建设有限公司于2016年2月倒闭，所以2016年2月以后，村委会将19万元工程款付给项目实际实施人倪某并由倪某做了说明，并完善了会议记录等相关材料。

2、账务处理不规范，会计反映失真。2017年6月30日0001#凭证，收到产业扶贫项目资金50万元，会计作“专项应付款”贷方处理；2017年6月30日，将产业扶贫资金50万元投入绩溪县立兴化工有限公司资金入股，财务作“专项应付款”借方处理。以上对冲造成账面无法反映资产负债情况，易造成资金流失的风险；2019年9月30日0001#凭证，收回绩溪县立兴化工有限公司入股资金50万元，会计作“其他收入-其他”处理；2019年9月30日0002#凭证，将产业扶贫资金入股绩溪县徽顺酒店管理有限公司80万元，会计作“其他支出-其他村级支出”处理。以上会计处理导致该产业扶贫项目资金不能在账面反映，存在资金流失风险隐患。

整改情况：5月26日，乡三资管理部门已对上述会计做账错误问题已按要求对相关资金会计科目进行调整。

（三）下溪村

1、巡察整改落实不力。

（1）巡察整改材料整理混乱，巡察反馈的“2017年度休闲公园一期项目未经批准改变项目建设内容”“健身活动广场建设项目建设随意性较大”等问题，未见整改佐证材料；

整改情况: 一是县委第一巡察组反馈的“2017年度休闲公园一期项目未经批准改变项目建设内容”“健身活动广场建设项目建设随意性较大”等问题均是因为在项目实施过程中因个别群众原因未在规定时间内实施完成，经向县乡反映后对建设内容进行了修改，我村已完善了整改佐证材料。

2、“应收款、内部往来”长期挂账。

（1）2017年3月0002#凭证：2017年1月23日，王灶来预借美好乡村建设款10.985万元。2017年6月0002#凭证：2017年4月19日，王灶来预借下溪村果树种植款1.75万元；2017年5月25日，王灶来预借下溪村尚山经果采摘园款10.5万元。

（2）2010年12月5日，金山林场王世美借款5万元，并在借贷合同中“保证于2012年2月前归还本金伍万元”，但至今未归还，一直挂账。

整改情况:一是5月27日，乡三资金管理中心已将王灶来2017年1月23日预借美好乡村建设款10.985万元。2017年4月19日王灶来预借下溪村果树种植款1.75万元；2017年5月25日王灶来预借下溪村尚山经果采摘园款10.5万元进行了冲账。二是5月27日，王世美已归还2010年金山林场借款5万元，并上交2010年至2020年4月借款利息32750元至下溪村帐户，乡三资金中心已冲抵销帐。

（四）校头村

1、应收款长期挂账。2017年1月23日，周如生借2016年美好乡村建设资金62.45万元，以工代赈资金建吴川停车场3.5万元，合计65.95万元，一直挂账；2017年9月13日，周如生借南坑自来水项目款4万元，一直挂账；2018年2月13日，程浮曙借校头南坑自然村环境整治款3万元，一直挂账。以上合计76.95万元。

整改情况:2020年5月31日，校头村已将2017年1月23日周如生借2016年美好乡村建设资金62.45万元，以工代赈资金建吴川停车场3.5万元，合计65.95万元的挂账在乡政府农村三资管理中心完成了销账；同日，对2017年9月13日周如生借南坑自来水项目款4万元，2018年2月13日程浮曙借校头南坑自然村环境整治款3万元，2017年10月25日周如生借光尖道路建设预付款4万元合计11万元长期挂账款在乡政府农村三资管理中心完成销账。

（五）玉台村

1、巡察整改落实不到位。如村级关于县委脱贫攻坚专项巡察整改材料仅有整改报告及台账，无相关佐证资料。

整改情况:收集整理相关佐证资料，已完善以下整改材料。关于项目安排不精准问题，玉台村已与外双苗木基地负责人协商一致将原协议更改为资金入股分红并已将资金收回。

中共板桥头乡委员会

                              2020年6月3日